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個人事業主が事業承継で「法人化してから渡す」か「そのまま渡す」かを銀行DSCR・補助金・事業承継税制の3軸で判断する——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量比較
事業承継・M&A

個人事業主が事業承継で「法人化してから渡す」か「そのまま渡す」かを銀行DSCR・補助金・事業承継税制の3軸で判断する——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量比較

個人事業を後継者に渡す前に法人化すべきかどうか。銀行融資DSCR・補助金申請資格・事業承継税制の3軸から、タイミングと判断基準を年商3億円モデルの5年PLで定量化した実務解説。

18分木下 直樹
特例事業承継税制を使った後継者が「成長フェーズ」で踏み込む猶予取消の3つの地雷——代表退任・M&A被吸収・VC増資による議決権50%割れでDSCRが1.25から0.70に急落する仕組みを元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量化
事業承継・M&A

特例事業承継税制を使った後継者が「成長フェーズ」で踏み込む猶予取消の3つの地雷——代表退任・M&A被吸収・VC増資による議決権50%割れでDSCRが1.25から0.70に急落する仕組みを元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量化

特例事業承継税制を適用した後継者が成長フェーズで踏みやすい猶予取消の3つの地雷——代表退任・M&A被吸収合併・VC増資による議決権50%割れを年商3億円モデルで定量化し、DSCRが1.25から最低0.70まで急落するメカニズムを解説する。

10分木下 直樹
2027年12月末の特例事業承継税制・贈与実行期限まで残り「15か月」——2026年9月から逆算した「直列型 vs 並列型」設計でDSCRが0.88と1.15に分かれる3つの準備ミスを元メガバンク融資課が解説
事業承継・M&A

2027年12月末の特例事業承継税制・贈与実行期限まで残り「15か月」——2026年9月から逆算した「直列型 vs 並列型」設計でDSCRが0.88と1.15に分かれる3つの準備ミスを元メガバンク融資課が解説

2027年12月31日の贈与実行期限まで残り15か月。退職金一括先行・自社株評価後回し・銀行相談最後の「直列型」設計3ミスがDSCRを0.88に急落させる。元メガバンク融資課が並列設計でDSCR 1.15を維持するロードマップを解説。

16分木下 直樹
事業承継・M&A補助金（事業承継促進枠）の対象経費を誤解した後継者が退職金・株式取得費の「自己負担の穴」でDSCRを崩す3パターン——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで正しい資金設計を解説
事業承継・M&A

事業承継・M&A補助金（事業承継促進枠）の対象経費を誤解した後継者が退職金・株式取得費の「自己負担の穴」でDSCRを崩す3パターン——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで正しい資金設計を解説

補助金が出るから承継コストの大半はカバーできる——そう思い込んだ後継者がDSCRを割り込むケースが急増している。退職金・株式取得費・登記費用は補助対象外。この自己負担の穴が5年PLを崩す3パターンを、元メガバンク融資課が年商3億円モデルで徹底解説。

12分木下 直樹
特例事業承継税制（特例措置）を2027年12月に使おうとする後継者が今秋見落とす「筆頭株主集約コスト・先代退任タイミング・計画書乖離」の3落とし穴──DSCRが1.35→0.97に急落する前に元メガバンク融資課が解説
事業承継・M&A

特例事業承継税制（特例措置）を2027年12月に使おうとする後継者が今秋見落とす「筆頭株主集約コスト・先代退任タイミング・計画書乖離」の3落とし穴──DSCRが1.35→0.97に急落する前に元メガバンク融資課が解説

2027年12月の特例事業承継税制の期限まで残り1年。しかし今秋に動かなければ間に合わない案件が続出している。筆頭株主集約コスト・先代退任タイミング・5年PLと特例承継計画の乖離──この3つの落とし穴でDSCRが1.35から0.97まで急落するメカニズムを、元メガバンク融資課長が数値で解説する。

15分木下 直樹
2027年12月末の贈与実行前に自社株評価を下げるなら今——評価ルール見直し議論中の2026年秋、DSCRを守りながら引き下げ策を実行する3ステップを元メガバンク融資課が年商3億円モデルで解説
事業承継・M&A

2027年12月末の贈与実行前に自社株評価を下げるなら今——評価ルール見直し議論中の2026年秋、DSCRを守りながら引き下げ策を実行する3ステップを元メガバンク融資課が年商3億円モデルで解説

特例承継税制の贈与期限（2027年12月31日）と国税庁の評価ルール見直し（2028年以降）が同時に迫る2026年秋。年商3億円モデルで退職金・業績平準化・不動産組み換えのDSCRシミュレーションを比較し、DSCR 1.2を守りながら評価を下げる3ステップを元メガバンク融資課が解説。

15分木下 直樹
事業承継前の老朽設備入れ替えで「ものづくり補助金×事業承継・M&A補助金」を3年時系列で組み合わせない中小製造業が承継後DSCRを0.82に急落させる3パターン——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで正しい設計を解説
事業承継・M&A

事業承継前の老朽設備入れ替えで「ものづくり補助金×事業承継・M&A補助金」を3年時系列で組み合わせない中小製造業が承継後DSCRを0.82に急落させる3パターン——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで正しい設計を解説

老朽設備の更新と事業承継を同年に実行した中小製造業がDSCR0.82に急落する3パターンを定量化。「承継2年前にものづくり補助金→退職金2分割→承継年度に事業承継・M&A補助金」の3年時系列設計でDSCR2.07を実現する方法を元メガバンク融資課が解説。

18分木下 直樹
事業承継税制（特例措置）の「資産保有型会社」判定と「議決権分散」で適用不可が判明した後継者が銀行融資のDSCRと融資設計を組み直す3パターン——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量化
事業承継・M&A

事業承継税制（特例措置）の「資産保有型会社」判定と「議決権分散」で適用不可が判明した後継者が銀行融資のDSCRと融資設計を組み直す3パターン——元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量化

事業承継税制（特例措置）の落とし穴——「資産保有型会社」判定と「議決権分散」で適用不可になった場合、贈与税の現金負担がDSCRに直撃する。元メガバンク融資課10年の経験をもつ木下直樹が年商3億円モデルで3つの融資設計パターンを定量化。

15分木下 直樹
事業承継の自社株評価「3方式の選択ミス」がDSCRを崩す3パターン——業種目コード誤分類・会社規模区分ミス・配当還元誤用を元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量化
事業承継・M&A

事業承継の自社株評価「3方式の選択ミス」がDSCRを崩す3パターン——業種目コード誤分類・会社規模区分ミス・配当還元誤用を元メガバンク融資課が年商3億円モデルで定量化

自社株評価の方式選択ミスは税務問題にとどまらず、後継者の銀行融資DSCRを根底から崩す経営リスクだ。業種目コード誤分類・L値誤判定・配当還元方式誤用という3パターンを、年商3億円の製造業モデルで定量シミュレーションする。

15分木下 直樹